Вызов в налоговую из-за самозанятых: как снизить риск доначислений и защитить бизнес

ИФНС вызвала на пояснения по самозанятым? Это уже сигнал риска

Юрист IT: налоговые риски при работе с самозанятыми

В 2026 году налоговые органы усилили контроль за работой бизнеса с самозанятыми (НПД) в России.

Один из самых частых сценариев — получение уведомления о вызове в ИФНС для дачи пояснений с формулировкой о признаках подмены трудовых отношений.

На практике такие вызовы редко являются формальностью.

Это может быть началом более глубокой проверки с последующей оценкой:

• фактических отношений с исполнителями;
• структуры выплат;
• регулярности взаимодействия;
• уровня контроля;
• договорной модели;
• переписки и бизнес-процессов.

Если позиция компании не подготовлена, риск — доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафов и пеней за несколько лет.

Налоговые риски работы с самозанятыми в IT-компаниях

Работа с самозанятыми особенно находится в зоне внимания ФНС, если речь идет о:

• IT-компаниях;
• SaaS-сервисах;
• цифровых платформах;
• бизнесе с распределенной командой.

На практике вопросы по самозанятым часто рассматриваются в связке с:

• дроблением бизнеса;
• налоговыми льготами;
• структурой группы компанийю

Это означает, что оценка ведется не по одному договору, а по всей модели бизнеса.

Наши услуги

Когда ФНС видит риск подмены трудовых отношений

В зоне внимания налоговых органов чаще оказываются компании, где:

• самозанятый фактически работает только с одним заказчиком;
• выплаты регулярны и похожи на зарплату;
• есть фиксированный график работы;
• исполнитель встроен в процессы компании;
• используются корпоративные чаты, CRM, пропуска, почта;
• обязанности совпадают с трудовой функцией сотрудника;
• отсутствует предпринимательская самостоятельность.

Особенно высокий риск — в сферах:

• IT и разработка;
• маркетинг и digital;
• строительство;
• бьюти-бизнес;
• логистика;
• платформенные модели с массовым привлечением исполнителей.

Как работа с самозанятыми связана с дроблением бизнеса

На практике ФНС редко рассматривает работу с самозанятыми отдельно.

Оценивается вся структура:

• есть ли несколько юридических лиц;
• как распределены функции между компаниями;
• как оформлены отношения с исполнителями;
• как движутся денежные потоки.

Если самозанятые используются в рамках группы или платформенной модели, это может быть квалифицировано как часть схемы дробления бизнеса.

Как ФНС выявляет подмену трудовых отношений

По практике налоговых органов РФ, анализ включает:

• банковские операции и регулярность выплат;
• сопоставление налоговой нагрузки;
• данные по НПД;
• цифровые следы (CRM, переписка, доступы);
• модель постановки задач и контроля.

ФНС оценивает не только документы, но и фактическую модель работы бизнеса.

Что делать, если пришел вызов в ИФНС

Главная ошибка — идти в налоговую без подготовки. Даже если договоры оформлены корректно, этого недостаточно.

1. Оценить реальные риски

Проанализировать:

• договоры;
• акты;
• чеки;
• платежи;
• переписку;
• порядок постановки задач;
• фактическую модель управления.

Часто риск возникает не в документах, а в процессах.

2. Подготовить позицию компании

Сформировать:

• объяснение модели работы;
• аргументацию отсутствия трудовых отношений;
• логику взаимодействия;
• письменные пояснения.

3. Подготовиться к встрече в ИФНС

Инспектор оценивает:

• как ставятся задачи;
• кто контролирует исполнителя;
• почему используется модель НПД;
• есть ли другие заказчики;
• как формируется стоимость.

Подготовка к этим вопросам влияет на дальнейший сценарий проверки.

Когда риск особенно высокий для IT-компаний

• разработчики работают только с одним заказчиком;
• долгосрочные проекты;
• доступ к внутренней инфраструктуре — управление через корпоративные системы.

Такая модель чаще всего вызывает вопросы у ФНС.

Наши услуги

Практика: как бизнес снижает риски

Кейс 1. IT-компания: более 30 самозанятых

Выявлены риски: регулярные выплаты, единая система постановки задач, использование корпоративной инфраструктуры.

Что сделали:

• аудит договоров и процессов;
• переработка модели взаимодействия;
• корректировка документов.

Результат: снижен риск претензий без остановки бизнеса.

Кейс 2. Бьюти-бизнес: более 200 самозанятых

Выявлены признаки переквалификации.

Что сделали:

• анализ процессов;
• изменение модели;
• корректировка документов.

Результат: сохранена возможность масштабирования.

Кейс 3. Запрос ИФНС

Что сделали:

• подготовили письменные пояснения;
• сформировали позицию;
• сопровождали коммуникацию.

Результат: удалось избежать развития претензий.

Проверьте риск по самозанятым

Ответьте на вопросы:

• у вас более 5–10 самозанятых;
• выплаты регулярные;
• есть контроль и постановка задач;
• исполнитель работает только с вами;
• используется корпоративная инфраструктура.

Если совпадает 2 и более пунктов — есть риск переквалификации.

Разбор модели работы с самозанятыми

Юрист IT проводит анализ:

• договоров;
• процессов;
• модели взаимодействия.

Вы получите:

• оценку рисков;
• рекомендации по снижению;
• стратегию взаимодействия с ИФНС.

Оставить заявку

FAQ

Вывод

Юрист IT напоминает: Работа с самозанятыми — это не только договор. Это часть налоговой архитектуры бизнеса.

Ошибки в модели:

• влияют на структуру;
• повышают риск претензий ФНС;
• могут привести к значительным доначислениям.

Если вам нужна консультация – напишите нам здесь

Дополнительные материалы

Рекомендуем также:

• про дробление бизнеса;
• требования ФНС вне проверки;
• налоговое структурирование IT.

Заказать консультацию юриста IT

Если ваш бизнес работает с самозанятыми и вы получили вызов в ИФНС, не откладывайте решение проблемы. Обратитесь за консультацией к налоговому юристу, который специализируется на IT-компаниях.