Автор статьи: Людмила Харитонова
В России совсем немного площадок персонального кредитования (P2P), но у инвестора все же есть возможность выбрать платформу, которая обеспечит ему доходность выше, чем по депозиту. Однако риски таких инвестиций довольно высоки
P2P (peer to peer) — сервис по предоставлению займов, которые выдают друг другу непосредственно сами граждане или компании. Участие банка или кредитной организации в этом процессе не требуется, что позволяет заемщику избежать формальностей, присущих банковскому сектору.
Трудности P2P
Учитывая, что P2P явление пока не отрегулированное законодательством в РФ возникает ряд спорных вопросов.
Незаконное предпринимательство. Когда инвесторами выступают физические лица, которые систематически передают свои денежные средства в займ и получают проценты которые зарабатывают на полученных от заемщика процентах. Соответственно возникает вопрос: не является ли такое получение прибыли незаконной предпринимательской деятельностью?
Для физического лица риска тут два:
-
блокировка счета на который приходит доход. Банки сейчас очень тщательно следят за доходами физических лиц и в случае подозрений, что ведется предпринимательская деятельность без соответствующего оформления блокируют счет. В таком случае инвестору придется объясняться, что с доходов НДФЛ уплачивается
-
ответственность за незаконное предпринимательство. Но таких кейсов на сегодня нет.
НДФЛ. С полученного дохода, то есть с выплаченных процентов, инвестор должен уплатить НДФЛ. Заемщик, который имеет статус ИП или юридического лица будет налоговым агентом т.е. именно на нем лежит обязанность исчислить, удержать и уплатить НДФЛ. Но проблема не в этом, а в том, что при выплате ежемесячных процентов суммы НДФЛ мелкие и администрировать это процесс очень трудно.
Статус платформы P2P. Договорная модель во многом зависит от того, каким образом осуществляются расчеты между заемщиком и инвестором.
Как правило для построения P2P площадки используют три вида договора:
-
лицензионный договор. Лицензионный можно использовать только если расчеты не идут через платформу или платформа использует номинальный счет. В таком случае можно не думать об оптимизации нагрузки.
-
оказание услуг. Также проще использовать, когда расчеты через платформу не идут. При этом лицензионный договор позволяет не платить НДС, но в ряде случае, возможность применения лицензионной модели имеет риски и тогда проще использовать договор оказания услуг.
-
агентский договор. Этот тип договора используется, когда расчеты проводятся через саму платформу. Имея статус агента платформа может не включать «транзитные» деньги в налогооблагаемую базу.
На сегодня на рынке есть несколько моделей P2P проектов.
-
классический P2P, в котором площадка выступает только организатором взаимодействия между заемщиком и инвестором. В таких проектах вся процедура взаимодействия кредитора и заимодавца выглядит прозрачно. К подобным сервисам относятся «Поток» или «Penenza». Есть также площадки, которые помимо организации взаимодействия участвуют во взыскании, получая право безакцептного списания денежных средств в случае просрочки заемщика (например, «Модульденьги»). Однако это можно считать плюсом только при наличии хорошей репутации у проекта;
-
сервисы со сложной моделью, в которых сама площадка выступает первоначальным заимодавцем, а потом уступает права требования инвесторам. Такие платформы нередко рассматриваются как микрофинансовые организации. Однако на рискованность этой схемы не раз указывал ЦБ в разрезе нарушения закона о микрофинансовых организациях.
Чаще всего при построении P2P проекта допускают следующие ошибки.
-
Персональные данные. В документах используются автоматически проставленные галочки при получении согласия на обработку персональных данных, на сайте не размещена политика обработки персональных данных, в согласии указаны не все собираемые данные или согласие не соответствует требованиям закона.
-
Документы. Либо проекты используют довольно не прозрачные документы, которые не позволяют определить права и обязанности сторон и правовую природу договора, также часто отсутствует четко прописанный механизма акцепта документов.