Заказать звонок

Спасибо!

Ваше сообщение успешно отправлено!

Юридическое сопровождение
интернет-проектов

Почему банк может заблокировать ваш счет

Автор статьи: Людмила Харитонова, специально для издания Inc. Russia

Недавно наткнулась на пост в известной соцсети о тотальном контроле банков за денежными потоками компаний. Большинство комментаторов было в шоке от прочитанного, а кто-то подтверждал слова автора. Мне, как юристу и одновременно предпринимателю этот вопрос открывается сразу с нескольких сторон. Поделюсь своим мнением на этот счет, и, возможно, развею некоторые заблуждения.

  Действительно контроль со стороны банков увеличился. Труднее стало открывать счета для, скажем так, нетрадиционных проектов, не имеющих четкого правового регулирования и использующих новые модели. Особенно это сказывается на интернет-бизнесе — банкам часто их операции кажутся подозрительными.

Банки понять тоже можно – почти каждый день отзываются лицензии и каждый хочет остаться в строю. Служба безопасности не всегда раскрывает причины приостановления операций по счетам, и мы можем только догадываться что именно их смутило в этих операциях. Но в июле ЦБ приоткрыл для страждущих завесу тайны. Я имею ввиду Методические рекомендации ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и Методические рекомендации ЦБ РФ №19-МР от 21 июля 2017 года.

Теперь мы четко видим, что подозрительны для банков клиенты, которые обладают двумя или более признаками из этого длинного списка:

    • наличка, которую получает клиент за неделю больше 30 % от общего оборота;
    • с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
    • деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и списанию средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
    • деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;
    • поступление от контрагента денежных средств на счет клиента происходит с одновременным поступлениями от того же контрагента на счета других клиентов;
    • средства поступают на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. рублей;
    • снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение трех - пяти дней со дня поступления;
    • снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, близкой к размеру максимального определенного банком размера суммы, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня;
    • деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова снимаются в начале следующего;
    • у клиента имеется нескольких корпоративных карт через которые снимаются наличные, а других операция почти нет.

При большом желании многие из этих признаков можно обнаружить, например, у курьерской компании, которая работает с интернет-магазинами и принимает от покупателей наличку. Объем наличных операций точно будет больше 30 в день и первые два года компания будет по «прицелом» банка. Плюс к этому и налоговая нагрузка будет минимальной, ведь курьерские компании чаще всего работают по агентским договорам и значит налоги будут платить только со своего вознаграждения, а не с полной суммы, проходящей по счету.

С другой стороны, нельзя не согласится, что снятие наличных в большом количестве с расчетного счета выглядит подозрительно. Тем более, когда речь не идет о снятии налички в дни зарплаты, да и налом зарплату теперь выдают все реже. Обналичка сейчас страшна для каждого банка, ведь это может стать одной из причин потери заветной лицензии.

Я бы порекомендовала иметь эти признаки ввиду, чтобы не создавать себе проблем лишний раз. Особенно обратите внимание на снятие наличных и операции по корпоративным картам. Будем честными, довольно часто по корпоративным картам предприниматели проводят расходы вообще не связанные с бизнесом и считают такую карту такой же как карта физ. лица.

Однако, тот список описывает не всё, что может вызвать подозрения у СБ банка:

    • Со счета не производятся выплаты зарплат работникам, и с ними перечисления по налогам и страховым взносам, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента и/или свидетельствуют о занижении реальных зарплат и налогооблагаемой базы

Непонятно, что делать в ситуации, когда у компании несколько счетов (что вполне может быть для минимизации рисков) и с одного счета компания оплачивает зарплату и налоги, а с другого проводит операции с зарплатой не связанные.

    • Зарплатный фонд сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума.

Тут как раз все понятно – борьба с черной зарплатой нарастает и бороться теперь будут не только со стороны налоговых органов, но и банков. Создается ситуация, когда черную зарплату платить просто не возможно, если за это будут закрывать счета.

    • По счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы.

Сюда снова попадут интернет-проекты, работающие по агентским договорам. Например, агрегаторы образовательных услуг в которых преподаватели работают по агентскому договору – НДФЛ агрегатор платить может, а вот взносы платить точно не должен. Вникать каждый раз в запутанные схемы проектов для банка не целесообразно и как оценивать деятельности в такой ситуации не понятно. Таким проектам имеет смысл держать наготове описание своей деятельности со ссылками на нормы закона и практику, чтобы дать банку четкое пояснение.

    • Остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету.

Все компании, которые живут от поступления к поступлению – будьте бдительны. Справедливости ради нужно сказать, что банк скорее всего оценит почему остатки минимальны. Если деньги идут на ЗП, аренду и прочие производственные расходы проблем не будет, а вот если снимаются деньги наличными, то позиция банка будет справедливой.

    • Основания платежей по счету, не имеют отношения к затратам видам деятельности заявленными при открытии/ведении счета или отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления средств на счет и основаниями их последующего списания.

Тут опять встает вопрос о том, что банку нужно очень глубоко погружаться в деятельность компании. Кто и как это будет делать не ясно.

    • Происходит резкое увеличение оборотов по счету и превышение заявленного при открытии/ведении счета максимального оборота.

Это основание странно с точки зрения деятельности самого банка, ведь ему выгодны «богатые» клиенты. А так получается, что если бизнес начал резко развиваться, то это тут же стало подозрительным.

    • Со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности (аренда, комуналка, закупки канцелярии и прочее).

Опять-таки, нужно учитывать, что у компании может быть несколько счетов с каждого из которых проводятся разные операции. Но сам по себе признак понятный – по нему банки вычисляют ту же обналичку.

    • Средства зачисляются на счет от покупателей по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. При этом при сходной деятельности иных клиентов банка при той же структуре входящих и исходящих платежей объем НДС, подлежащего уплате в бюджет, зачастую должен приближаться к объему НДС, учтенному в зачислениях по операциям, облагаемым НДС.

Конечно в рекомендациях указано, что «при анализе следует принимать во внимание особенности налогообложения клиента, а также оценивать сопоставимость реальных возможностей клиента по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по его счетам». Но в реальности делать это банку крайне затруднительно особенно в сфере интернет-бизнеса, когда проекты «изобретают» новые формы, не имеющие аналогов или прямого правового регулирования. 

А потому повторюсь, если схема работы вашего проекта не вписывается в рамки уже существующих схем подготовьте полное ее описание со ссылками на законы и судебную практику. Это поможет вовремя среагировать и аргументированно ответить на сомнения банка.

Спасибо!

Пожалуйста, подтвердите подписку. Письмо отправлено вам на почту.

Следите за нашими новостями

Только полезные материалы.
Без спама

Сделано в Nowmedia
+7 495 647-48-61 info@zarlaw.ru
Консультант доступен в будни, 10:00–19:00 по Москве
Заказать звонок